Facturación CFDI 3.3 - Capítulo 6 - Complemento de Pago

En el capítulo anterior tratamos el tema del “Método de Pago” en el cual, si opta por utilizar la opción “PPD - Pago en parcialidades o diferido” se tiene la obligación de expedir un nuevo comprobante llamado “Complemento de Pago”, en esta entrada les explicaremos a detalle cómo hacerlo en nuestro Programa de Facturación CFDI 3.3.

El complemento de pago aplica cuando las operaciones en parcialidades, o bien en aquellas, donde se pacte el pago en una fecha posterior a la emisión del comprobante, es decir, cuando se utiliza el Método de Pago en parcialidades o diferido, en estos casos es necesario expedir un comprobante por el valor del pago realizado incorporando el complemento para recepción de pagos, el cual es un instrumento implementado por el SAT para saber cuándo se liquidan las operaciones y con ello llevar un mejor control de fiscalización.

Si bien es cierto que la obligatoriedad para la expedición del complemento de pagos se ha postergado hasta el próximo 31 de Agosto de acuerdo a la 1ª. modificación de la RM 2018, mi recomendación es que su implementación se realice de inmediato para que se vayan acostumbrado a su uso y no pasen por apuros cuando se llegue al plazo de ser obligatorio el cual es el 1º de Septiembre, siendo así a continuación enumero los pasos a seguir para la expedición correcta de un complemento de pagos utilizando nuestra aplicación Facturación CFDI 3.3.

PASO 1. Agregar en el módulo LISTA DE PRECIOS o ÁLMACEN (en el caso de la versión con control de inventarios) el concepto que identifica las operaciones del “Complemento de Pagos” de la siguiente manera:

ID: PG

Descripción: Pago (tal cual esta escrito con la primer letra en mayúscula y el resto en minúscula)

Clave de Producto o Servicio: 84111506

Unidad: ACT – Actividad

Valor Unitario: 0

Paso 2. Elaborar el CFDI Origen, es decir, emitir la factura como siempre lo han hecho pero utilizando el método de pago “PPD - Pago en parcialidades o diferido” y en forma de pago elegir “99 - Por definir”, después procedan a timbrarla, en la siguiente imagen muestro todo el proceso.

Paso 3. Una vez que el CFDI es pagado es momento de elaborar su respectivo complemento de pago, para ello se realiza lo siguiente:  

1. Se selecciona del menú desplegable el tipo de comprobante PAGO
2. Se capturan los datos del cliente, verificar que el USO DEL CFDI este con la clave “P01 - Por definir”.
3. Se selecciona dentro del formulario de captura el concepto referente al pago que vimos en el paso 1, verificar que el importe sea CERO ya que en el CFDI asociado a un pago no se capturan importes ni impuestos.
4. Damos clic al botón OPCIONES que esta en la parte superior derecha de la pantalla y seleccionamos dentro de la sección complementos “Pagos” y damos clic al botón APLICAR.
5. En la sección que se acaba de habilitar “Complemento Recepción de Pagos” capturamos los siguientes campos:

• Folio interno del CFDI Origen, es decir, del CFDI que se va a pagar.
• Número de serie
• Número de Folio
• Número de parcialidad (si se liquida al 100% se captura 1, o en su defecto el número de parcialidad que corresponda.
• Saldo anterior, es decir, el saldo que estaba pendiente de pago al momento de elaborar el complemento de pago
• Importe pagado, es decir, el pago realizado que ampara el complemento de pago
• Fecha de pago
• Forma de pago (seleccionar del menú desplegable)
• No. de operación, es decir, el número que asigna el banco en el comprobante de depósito. 

Una vez realizados estos pasos se procede a timbrar el comprobante de complemento de pagos de la forma acostumbrada, en el siguiente vídeo muestro todo el proceso:

Cualquier duda que tengan pueden compartirla por medio de los comentarios para crear una retroalimentación respecto al tema, saludos cordiales.